lunes, 12 de marzo de 2012

Presupuesto y Punto de Equilibrio

3.1 Presupuesto de gastos e ingresos

Ingresos:
Prestación servicios
Mensual
Anual
7:30
9:00
75 euros
15 niños
1125
12375
9:00
13:00
250 euros
54 niños
13500
148500
13:00
16:30
85 euros
20 niños
1700
18700
Matrícula
100 euros
5400
179575
Total con matricula
184975€
Ludoteca 1-3 años
Mensual
Anual
L-V
17:00
19:00
3600
39600
Sábados
9:00
13:00
1440
15840
1 hora
6 euros
Total
55440€
máximo 15 niños

De lunes a viernes daremos servicios a 15 niños durante 2 horas a un precio de 6 euros/hora, durante todo el mes.
15 niños x 2 horas x 6 euros x 20 días = 3.600 euros/ mensuales
3600 x 11= 39.600 euros/ año
Los sábados daremos un servicio de mañana de 4 horas a un precio de 6 euros/hora durante todo el mes.
15 niños x 4horas x6 euros x 4 días= 1.440 euros/mes
1.440 x 11= 15 840 euros/ año
Total de servicios ludoteca: 39 600 + 15 840= 55 440 euros.

Contamos con que el total este servicio  sea a la máxima capacidad de ingresos.

Otros ingresos: Los padres aportaran 30 € cada trimestre para material fungible.
30 euros por 3 trimestres= 90 €
90 euros x 54 niños= 4.860€



Gastos: 


Alquiler 600 m2 x 1200 euros/mes x 12= 14 400€

Catering:
Comidas: 20 niños, 5 euros menú y 20 días que tiene el mes.
Total: 2000 euros/ mensual x 11= 22 000 euros/anual
Desayunos: 15 niños, 2 euros menú y 20 días que tiene el mes.
Total: 600 euros/ mensual x 11= 6 600 euros/anual
Total catering: 33 000€

Limpieza 2 euros/metro2 x 1200 metros2 de local = 2400 euros/mensual
2400x11= 26 400 euros/anual

Otros Gastos: Papel higiénico,  publicidad…: 2.000€

Suministros : 5 000 €

Seguridad social: 15 979€

Seguro:  1 000€

Sueldos y salarios:  77 588€

Amortizaciones:  7 340€

            - Reforma: 7 000€
            - Equipos informáticos:  100 €
            - Material fungible: 240 €

3.2 Resultado Previsto.


Ingresos
Gastos

Prestación servicios:  184 975€


Otros ingresos material 4.860€


Ingresos ludotecas: 55 440€
   

Alquiler : 14 400€

Suministros : 5 000€

Seguridad social: 15 979€

Seguro:  1 000€

Sueldos y salarios:  77 588€

Servicios externos
            - Catering (*2) 28 600€
            - Limpieza (*3) 26 400€

Amortizaciones:  7 340€

            - Reforma: 7 000€
            - Equipos informáticos:  100 €
            - Material fungible: 240 €

Otros 2 000€


245 275 €
178 307 €






























3.3 Punto de equilibrio


costes-catering=costes fijos
  154307-28600=125707€

•Precio medio,  de 54 niños 35 pagan un suplemento por horario ampliado superior a 320€, mientras que el resto paga 250€, por ello redondeamos un precio de 310€.
  310x11=3410 costes anuales.

•Coste variable, que cuesta cada niño de los 54 respecto al coste del catering.
  2.5x22x11=610€ costes anuales

•Coste fijos /(precio- coste variable medio)= 1257070/(3410-610)=45 niños.



1 comentario:

  1. Bajo mi punto de vista, estoy haciendo números y esto está bastante lejos de la realidad, es para mi una guardería top, vamos a todo lujo.

    2400€ de limpieza? Ni don limpio y el equipo informático 100€ no tienes ni para un monitor. Sin embargo me parece un gran acierto la inversión de publicidad que casi nadie hace...

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